フリーランスになったばかりの人にオススメできるのは「小規模企業共済」「青色申告特別控除」ぐらいで「iDeCo」「文芸美術健康保険」は上級者向けって話

師走トオル @SiwasuToru

確定申告が近いせいか節税の話をよく聞きますが。 フリーランスになったばかりの人に「iDeCo」を勧めるのはちょっと待ちましょう。最近は「文芸美術健康保険」も手放しではオススメできない。 誰でも即オススメなのは「小規模企業共済」と「青色申告特別控除」ぐらい。

師走トオル @SiwasuToru

・小規模企業共済 ようするにフリーランス向け退職金。毎月掛金を支払う必要があり、その年に使えるお金が減るリスクはあるものの、病気や怪我、災害に遭った場合の貸付制度などもあり、掛金を最低の月１０００円にしてでも入っておくと後々節税の利益が大きい。

師走トオル @SiwasuToru

なお月７万円を掛金にする＝年間８４万円積み立てるとと最低でもその年に払う税金が１２．６万円安くなります（所得税５％＋住民税１０％として）。 なお退職金として受け取るときに結局税金がかかる場合があるんですが、掛金を支払った期間が長いほど安くなるという特徴が。

師走トオル @SiwasuToru

iDeCo ようするに個人でやる年金。小規模企業共済と同じように掛金の分だけ使えるお金が少なくなるリスクがあります。 節税手段としては申し分ないものの、フリーランスになったばかりの方に勧められない最大の問題は、原則６０歳になるまで引き出せず、急にお金が必要になっても解約できないこと。

師走トオル @SiwasuToru

その点、小規模企業共済は廃業すればいつでも受け取れますし、貸付制度もあります。（iDeCoも怪我や病気の場合は貸付制度がありますが） 繰り返しますが節税手段としては申し分ないので収入の見通しが立ってお金に余裕があるならオススメ。

師走トオル @SiwasuToru

文芸美術健康保険 最大で８０万取られることもある国民健康保険を２０万ほどに抑えることができるため、以前はフリーランスなら必須、なんて言われてました。

師走トオル @SiwasuToru

が、まず関連団体の加入が必須のため、保険料の他に年会費も必要です。その上、安い安いと言われた保険料も年々値上げ中。 所得、家族の有無、住んでる場所によっては国保の方が安い場合が結構あります。

師走トオル @SiwasuToru

・青色申告特別控除 確定申告を、青色、複式簿記、かつ期限内に終えると６５万円の控除がもらえる制度（e-tax利用しなかった場合は５５万円だったはず）。 言ってみれば６５万円の領収書を無料でもらえるようなもので、節税効果は最低でも１０万円前後に。

師走トオル @SiwasuToru

のみならず、家族を従業員として雇える青色専従者控除や赤字分を繰り越すことも可能に。 所得が１００万を下回ると効果が薄まる場合もありますが、制度的に損しようがありません。なお私はやったことありませんが、青色申告を申し込んだ後に白色申告することも一応可能だとか。

師走トオル @SiwasuToru

なんかものすごい誤解されてる方がいるんですが。 小規模企業共済は、別に生涯廃業しなくとも６５歳になれば満額退職金として受け取ることはできます。（老齢給付（65歳以上で180か月以上掛金を払い込む））

師走トオル @SiwasuToru

あと「掛金の支払期間が２０年未満で任意解約をした場合、受け取れるお金は掛金合計額を下回る」という話があって、「２０年続けないと損する」と誤解されてる方がいます。 が、そもそも任意解約の場合、退職金扱いではなく一時所得扱いになってかかる税金が上がるので別計算が必要です。